Как сэкономить на налогах? Оптимизация НДС

Перед тем, как выбрать одну из схем, необходимо учесть, что и контрагенты компании могут исчислять НДС. Для них оптимизация НДС может быть невыгодна. Например, если продавец не начисляет этот налог, покупатель не сможет его возместить. В такой ситуации покупатель может либо отказаться от сотрудничества, либо запросить скидку на сумму налога на добавленную стоимость. Также стоит учитывать, что крупный бизнес практически всегда работает с НДС. Поэтому им неинтересны контрагенты, работающие без этого налога.

Если все-таки компания решила оптимизировать НДС, она сможет использовать несколько схем:

• работа на спецрежиме;
• освобождение от уплаты НДС;
• пониженные ставки НДС.

Переход на спецрежим

Чтобы избежать уплаты НДС, а также налогов на прибыль и имущество, компания или индивидуальный предприниматель может перейти на один из спецрежимов. Сегодня существует несколько вариантов: УСН, ПСН и ЕСХН. До 2021 года также была возможность перехода на ЕНВД.

Переход на спецрежим означает, что субъекту предпринимательской деятельности придется платить всего один налог по низкой ставке. Но стоит учесть, что все спецрежимы имеют целый ряд ограничений. Поэтому предпринимателям необходимо внимательно изучить все «за» и «против» такой схемы.

Освобождение от уплаты НДС

Любая компания, которая не осуществляет импортные операции и не реализует подакцизные товары, имеет возможность подать ходатайство и таким образом освободиться от уплаты данного налога по определенным видам деятельности и операциям. Такая возможность есть у компаний, выручка которых без учета НДС не превышает двух миллионов рублей в течение 3-х календарных месяцев. Если компания превысит данный лимит, она потеряет свою привилегию.

Пониженные ставки

Традиционная ставка налога на добавленную стоимость равна 20%. Однако этот показатель может быть снижен для определенных категорий товаров и услуг. Он может быть равен 10% и даже 0%. 10% НДС распространяется на детскую одежду, школьные принадлежности, продукты питания и продукцию, относящуюся к сфере медицины. Нулевая процентная ставка распространяется на услуги по экспортной продукции и международным перевозкам. При этом она не освобождает от необходимости формировать счета-фактуры, сдавать декларации по НДС и вести другую сопутствующую документацию.